增值稅開盤稅率問題，請教

zjszliling

我從別人廠里接的業(yè)務(wù),，假設(shè)1萬元,，別人廠開1萬元票出去。

) M9 T2 z' q+ T: \現(xiàn)在廠里要求我給70%的抵扣票,，就是7000元,。再給7%的點(diǎn)數(shù)作為稅點(diǎn)，就是700元,，就可以了,。
7000元按現(xiàn)在從原材料處買的話至少7到8個(gè)點(diǎn)，就是490到560元,。
( I, V! m0 x4 o4 E/ v2 Q
  \$ O% ?4 _; {那我光交稅就要交1260元,，這樣利潤就少掉12.6%。
: x- I  q% C' H, s那好像這個(gè)生意就不太好做了,，如果利潤高還好,，如果利潤低呢？不是要虧,？

不懂,，望達(dá)人指教。{:soso__5929025336027664374_3:}

LIAOYAO

有思考到正規(guī)繳稅,，報(bào)價(jià)就不會(huì)低的說,。

害怕伏櫪

8 Y- m" Q, h% G$ F: A
現(xiàn)今社會(huì)，不懂一點(diǎn)稅法不行,。
. @/ ?( f, F' F1 S9 a樓主所的情況,，應(yīng)該是這樣：
增值稅專用發(fā)票的總金額名目是“價(jià)稅合計(jì)”，這中間包含著銷售價(jià)和銷售價(jià)數(shù)額的17%的增值稅,。如果價(jià)稅合計(jì)是10000元,，那么，該商品的銷售價(jià)是10000/（100%+17%）=8547（元）,，而包含的增值稅是8547*17%=1453元,。
現(xiàn)在對于這張開出去的增值稅發(fā)票，你有進(jìn)賬7000元的增值稅專用發(fā)票,，注意,，這進(jìn)賬一定要是增值稅專用發(fā)票，別的任何票據(jù)無效,。
7000元的進(jìn)賬增值稅發(fā)票,，含有7000/（100%+17%）=5982.91（元）的商品價(jià)和[7000/（100%+17%)]*17%=1017.09（元）的增值稅。這稅額1017.09元可以用來抵扣所開發(fā)票要交的增值稅,。
這樣,，因?yàn)橛?000元進(jìn)賬發(fā)票，所開發(fā)票要繳納1453-1017.09=435.91（元）的增值稅,。
在繳納增值稅的同時(shí),，有一些雜稅，譬如城建附加,、教育附加,、印花稅等要搭車?yán)U納，城建附加,、教育附加的比例是你所交增值稅的11%,，那就是435.91*11%=47.95（元），印花稅按銷售額計(jì)算,，為0.03%,，就是8547*0.03%=2.56（元）。
還有地稅，名目繁多,，合計(jì)大致是銷售額的0.4%,，就是8547*0.4%=34.19（元）
下面就是所得稅了。
9 b$ n& s! V# c2 [你只給了你朋友增值稅發(fā)票,，所以你的人工進(jìn)不了他的成本,。對應(yīng)這張發(fā)票，在他的賬本上的利潤是銷售額8547元-進(jìn)項(xiàng)5982.91-附加稅（47.95+2.56+34.19）=2389.39（元）
他必須為這個(gè)賬面利潤繳納25%-35%的企業(yè)所得稅,，如果是私營企業(yè)的話,，還需要在交過企業(yè)所得稅之后繳納個(gè)人紅利稅。
按25%的稅額,，是2389.39*25%=597.35（元）,；交35%，就要836.29元,。
紅利稅,，按繳納所得稅之后的利潤額扣除15%盈余公積后的20%計(jì)算。
所得稅按25%繳納后,，是（2389.39-597.35）*85%*20%=304.65,；
所得稅按35%繳納后，是（2389.39-836.29）*85%*20%=264.03,。
) l3 ], `9 l3 K; y# A這樣,，你的朋友在接受了以他的抬頭開具的7000元增值稅專用發(fā)票后為你開了張10000元的發(fā)票，如果沒有偷稅和漏稅,，他要繳納的稅款至少就要在
49.75+2.56+34.19+597.35+304.65=988.50（元）
+ l- g2 i0 L4 n' [' e到
4 z; l+ d/ `$ m( g4 x49.75+2.56+34.19+836.29+264.03=1186.82（元）之間,。
7 W; m5 r! V2 {. H

害怕伏櫪

7 h' B1 X' o# ]) u3 n$ Y
按你的說法,，他只向你收700元。
- `) C1 ^+ _9 n- v+ {6 m" }你和這家工廠的這個(gè)交易,，工廠虧慘了,！

互通有無

真是專業(yè)人士，分析的真細(xì),，學(xué)習(xí)了,。

開心

學(xué)習(xí)了，向您的無私致敬,！

zjszliling

害怕伏櫪 發(fā)表于 2011-9-29 05:50
7 K8 [; j5 ^2 V現(xiàn)今社會(huì),，不懂一點(diǎn)稅法不行,。
樓主所的情況，應(yīng)該是這樣：
- y0 K3 Z- t; `# ]" {3 v$ q, F增值稅專用發(fā)票的總金額名目是“價(jià)稅合計(jì)”,， ...

看了好久才看懂,，總結(jié)如下：

1.交稅大概公式為：

A:銷售含稅價(jià), B：銷售不含稅

價(jià),C:銷售增值稅額

B銷=A銷/1.17，C銷=(B銷/1.17)*0.17

a:進(jìn)項(xiàng)含稅價(jià),，b：進(jìn)項(xiàng)不含稅價(jià),，

c：進(jìn)項(xiàng)增值稅額

b進(jìn)=a進(jìn)/1.17,，c進(jìn)=(b進(jìn)/1.17)*0.17

D:抵扣后需繳納增值稅

C銷-c進(jìn)=D增

利潤：銷售不含稅-進(jìn)項(xiàng)不含稅價(jià)-附加稅（如下）

附加稅,，城建附加、教育附加:抵扣后需繳納增值稅*11%

附加稅,，印花稅:銷售不含稅*0.03%

附加稅,，地稅：銷售不含稅*0.4%

企業(yè)所得稅（25%）：利潤*25%

企業(yè)所得稅（35%）：利潤*35%

個(gè)人紅利稅（25%）：（利潤-企業(yè)所得稅（25%））*85%*20%

個(gè)人紅利稅（35%）：（利潤-企業(yè)所得稅（35%））*85%*20%

所有交稅額=城建稅+印花稅+地稅+企業(yè)所得稅+紅利稅

城建稅（C銷-c進(jìn)）*11%+印花稅B銷*0.03%+地稅B銷*0.4%+企業(yè)所得稅“利潤【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】*30%（平均值）”+“【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】-“利潤【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】*30%（平均值）”*85%*20%

求解如下：

0.11C-0.11c

+0.0003B

+0.004B

+{B-b-(0.11C-0.11c)-0.0003B+0.004B}*0.3

+{{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}-{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}*0.3}*0.85*0.2

0.11C-0.11c

+0.0043B

+{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3

+{{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}-{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c) -(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c)-(0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c)}*0.17

0.11C-0.11c+0.0043B+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+(0.69741B-0.7b-0.077C+0.077c)*0.17

0.077C-0.077c+0.30319B-0.3b+0.119B-0.119b-0.013C+0.013c

0.064C-0.064c+0.422B-0.419b

0.064(C-c)+0.42(B-b)

zjszliling

2 \/ G7 x+ a' ^( v3 c
老鷹，我這樣算了1個(gè)小時(shí),，不加分不行吧,。
根據(jù)害怕伏櫪的算法，驗(yàn)證了一下,，差不多,。

大概就是0.64*（銷售增值稅-進(jìn)項(xiàng)增值稅）+0.42（銷售不含稅-進(jìn)項(xiàng)不含稅）

! J% R% H; ]" s" S{:soso__837716756482831523_2:}

zjszliling

害怕伏櫪 發(fā)表于 2011-9-29 07:52
按你的說法，他只向你收700元,。
你和這家工廠的這個(gè)交易,，工廠虧慘了！

我按您的算法算了一個(gè)公式
. R9 A) j! a2 p' h2 U% \# \2 i5 X大概就是0.64*（銷售增值稅-進(jìn)項(xiàng)增值稅）+0.42（銷售不含稅-進(jìn)項(xiàng)不含稅）
那按這個(gè)公式就是要進(jìn)項(xiàng)盡量跟銷售差不多就可以達(dá)到少繳稅,，但是國家又規(guī)定一定繳稅比例,。
- W- r  k2 |, N8 N. B9 }大概也就是銷售含稅價(jià)格的10%

雖然他才要我7%，但是我抵扣的70%要用8個(gè)點(diǎn)取買,，是不是很高�,。�
4 n* P* w! a3 Y3 U. P

害怕伏櫪

" @6 {9 @- ?: N1 i, F
' E! w/ e% F) O" t% `3 f' y7 l7 W& f* B一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票一點(diǎn)抵扣也沒有的話,，不偷稅,，按現(xiàn)行稅法要繳納各種稅費(fèi)，如果開票單位是所得稅按率征收,，最少最少要占到票面值（價(jià)稅合計(jì)）的21%,；開票單位是所得稅查賬征收，最多可能占到票面值（價(jià)稅合計(jì)）的46%,。
& h$ ^2 f6 `) m- R# x. z買東西不要發(fā)票,，實(shí)際上你和商戶共同逃稅，并且商戶占了逃稅利益的大頭,。