大連機(jī)床巨額債務(wù)破產(chǎn)重整偽造合同虛構(gòu)7.6億元應(yīng)收賬款

Insigne · 發(fā)表于 2018-3-25 20:30:48

本帖最后由 Insigne 于 2018-3-25 20:35 編輯

導(dǎo)讀

   一家2007年到2014年連續(xù)8年銷(xiāo)售收入超百億元的海外建廠企業(yè),，曾經(jīng)是美國(guó)金屬協(xié)會(huì)“世界機(jī)床500強(qiáng)”排名第八,、中國(guó)機(jī)床行業(yè)中排名前幾位的昔日龍頭企業(yè)，作為新中國(guó)成立初期全國(guó)機(jī)床業(yè)十八羅漢之一的大連機(jī)床集團(tuán)有限公司（下稱(chēng)“大連機(jī)床”）,，遭遇突變而走向了破產(chǎn)重整,。

   破產(chǎn)重整是鐵板釘釘了，但是近期卻有爆出偽造合同,、虛構(gòu)賬款,，這真是雪上加霜,！真相到底如何,？往下看,！

   截止1月31日破產(chǎn)重整債權(quán)申報(bào)截止日，與大連機(jī)床相關(guān)聯(lián)5家企業(yè)累計(jì)接收來(lái)自200余家債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)300多億元，其中或有因擔(dān)保債權(quán)等重復(fù)申報(bào)情況,，有關(guān)方面正在對(duì)這些債權(quán)工作進(jìn)行審查認(rèn)定,。

   一年前還在投資數(shù)十億元在國(guó)內(nèi)布局生產(chǎn)基地、與俄羅斯第一大燃?xì)鈨x表制造商聯(lián)合在俄建廠的大連機(jī)床,，在國(guó)際機(jī)床行業(yè)遇冷,、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)不景氣等背景影響下風(fēng)光不在,，急需資金卻又融資受阻,，引發(fā)一系列惡性循環(huán)的債務(wù)危機(jī)而滿(mǎn)目瘡痍,，在這一輪供給側(cè)改革中不得不走向破產(chǎn)重整,。

   華夏時(shí)報(bào)記者經(jīng)過(guò)深入調(diào)查發(fā)現(xiàn),，大連機(jī)床不僅僅有普通的債務(wù)危機(jī),，2016年9月至11月間,，大連機(jī)床等通過(guò)虛構(gòu)應(yīng)收賬款,、偽造合同和公章等方式,，從信托機(jī)構(gòu)“騙取”資金6億元，或涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪,。

虛構(gòu)應(yīng)收賬款

   一位江西楊姓投資者講述了他的投資過(guò)程,，2016年9月，中江信托發(fā)起名為“中江國(guó)際·金鶴189號(hào)大連機(jī)床產(chǎn)業(yè)投資集合資金信托計(jì)劃”（下稱(chēng)“金鶴189號(hào)”）的產(chǎn)品,，看到發(fā)起單位的確是正規(guī)的金融機(jī)構(gòu),，就購(gòu)買(mǎi)了這款產(chǎn)品并等待收益。

   相關(guān)信息顯示,，“金鶴189號(hào)”發(fā)行機(jī)構(gòu)為中江國(guó)際信托股份有限公司（下稱(chēng)“中江信托”）,，發(fā)行時(shí)間是2016年08月20日，付息方式為半年付息,，融資主體是大連機(jī)床集團(tuán)有限責(zé)任公司,，資金用途是補(bǔ)充公司流動(dòng)性資金，提升公司的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及公司資產(chǎn)流動(dòng)性。

   一般專(zhuān)業(yè)投資者在甄別信托產(chǎn)品時(shí),，最重要就是要看還款來(lái)源,、擔(dān)保方及風(fēng)控措施。這款“金鶴189號(hào)”還款來(lái)源為大連機(jī)床集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入,，擔(dān)保方高金科技的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入,。風(fēng)控措施包括管理層控股的投資公司大連高金科技發(fā)展有限公司（下稱(chēng)“大連高金科技”）提供擔(dān)保、大連高金科技實(shí)際控制人及其配偶提供連帶責(zé)任擔(dān)保,、其他保證,、合約7.59億應(yīng)收賬款質(zhì)押及其他財(cái)產(chǎn)的抵質(zhì)押擔(dān)保等。

   據(jù)相關(guān)資料顯示,，“金鶴189號(hào)”信托產(chǎn)品擔(dān)保主體大連高金科技發(fā)展有限公司屬大連機(jī)床管理層控制的投資公司,，旗下分別擁有數(shù)控股份、資源集團(tuán),、中擁集團(tuán)等子公司,。值得注意的是，上市公司的華東數(shù)控(*ST東數(shù))號(hào)稱(chēng)“工業(yè)4.0第一股”,，擔(dān)保方高金科技為其第一大股東,。

   資產(chǎn)總額超230億的全國(guó)機(jī)床工具行業(yè)排頭兵企業(yè)為融資主體，管理層控制,、上市公司大股東的高金科技為擔(dān)保主體,，最重要的還有合約7.59億應(yīng)收賬款質(zhì)押，這款募集6億元的信托資金看起來(lái)非�,！翱孔V”,。

   據(jù)中江信托提供給《華夏時(shí)報(bào)》的相關(guān)資料顯示：“金鶴189號(hào)”信托計(jì)劃分六期發(fā)行，向167位社會(huì)公眾投資者共計(jì)募集信托資金60000萬(wàn)元,，其中第一期信托資金15848萬(wàn)元,、第二期信托資金14522萬(wàn)元、第三期信托資金12810萬(wàn)元,、第四期信托資金9731萬(wàn)元,、第五期信托資金4149萬(wàn)元、第六期信托資金2940萬(wàn)元,，并分別于2016年9月6日,、9月7日、9月9日,、9月23日,、10月14日、11月4日共計(jì)向大連機(jī)床集團(tuán)支付信托資金60000萬(wàn)元,。

   然而,，投資“金鶴189號(hào)”信托計(jì)劃的眾多投資者們,，在很短時(shí)間里，就在網(wǎng)上發(fā)現(xiàn)大連機(jī)床出現(xiàn)了公募債違約的情況,，接著就是自己到期的信托產(chǎn)品利息也出現(xiàn)無(wú)法兌付的問(wèn)題,。

   “我們不敢相信，大連機(jī)床會(huì)出現(xiàn)違約,�,！币晃煌顿Y者表示，當(dāng)?shù)赝顿Y者了解到,，中江信托這個(gè)項(xiàng)目中還有后手,，因?yàn)榇筮B機(jī)床申請(qǐng)信托融資時(shí)提供了惠州比亞迪電子有限公司（下稱(chēng)“比亞迪”）所欠其7.59億應(yīng)收賬款做質(zhì)押。

   令人未料到的是,，所謂7.5億元的應(yīng)收賬款子虛烏有,，甚至大連機(jī)床集團(tuán)提供給中江信托的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》及文件加蓋的惠州比亞迪電子有限公司公章均屬偽造。

   2017年4月,，比亞迪向?qū)徖碇薪磐性V大連機(jī)床等企業(yè)的民事案件的江西省高級(jí)人民法院回函：中江信托向我司出示的《應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓及回購(gòu)合同》中所約定的我公司與大連機(jī)床的債權(quán)債務(wù)并不真實(shí)存在,我公司與大連機(jī)床無(wú)任何業(yè)務(wù)往來(lái),；前述合同所附帶之《債權(quán)確認(rèn)函》為虛假文件,《債權(quán)確認(rèn)函》所顯示的我公司公章與授權(quán)代理人簽字均為偽造。前述合同,、文件在中江信托向我公司出示之前,我公司對(duì)所有內(nèi)容均不知悉,。

   比亞迪電子表示，截止2017年4月11日,我公司與大連機(jī)床集團(tuán)有限公司,、大連高金科技發(fā)展有限公司,、大連高金數(shù)控集團(tuán)有限公司、大連高金數(shù)控有限公司,、大連華根機(jī)械有限公司,、大連華根精密機(jī)床有限公司等均無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái),不存在任何應(yīng)付賬款。經(jīng)查詢(xún),我公司與大連機(jī)床營(yíng)銷(xiāo)有限公司存在采購(gòu)業(yè)務(wù)往來(lái),。截止2017年4月11日,我公司對(duì)大連機(jī)床營(yíng)銷(xiāo)有限公司的到期應(yīng)付未付貨款合計(jì)人民幣1074240元,其余往來(lái)應(yīng)付貨款均已結(jié)清,。

   比亞迪所欠大連機(jī)床一百多萬(wàn)元的貨款,，在申請(qǐng)信托時(shí)卻戲劇性變成7.59億“應(yīng)收賬款”,。

   中江信托相關(guān)負(fù)責(zé)人向《華夏時(shí)報(bào)》表示，2016年8月,，大連機(jī)床主動(dòng)找到中江信托進(jìn)行融資,，融資中大連機(jī)床提供了其“合法擁有”的對(duì)惠州比亞迪電子有限公司的近7.6億元應(yīng)收債權(quán)。

   對(duì)于應(yīng)收賬款細(xì)節(jié),，中江信托相關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)：“2016年8月23日,，大連機(jī)床相關(guān)人員帶著中江信托相關(guān)人員到惠州比亞迪電子有限公司對(duì)《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》回執(zhí)蓋章，由所謂的惠州比亞迪電子有限公司相關(guān)人員進(jìn)行了簽字和加蓋公章,�,！�

“2016年9月至11月間,，大連機(jī)床集團(tuán)有限公司等通過(guò)虛構(gòu)應(yīng)收賬款、偽造合同和公章等方式,，從我公司騙得資金6億元,，我司發(fā)現(xiàn)這些犯罪線索后，立即于2017年5月緊急向江西省公安廳報(bào)案,，江西省公安廳已于2017年9月對(duì)大連機(jī)床涉嫌騙取貸款立案?jìng)刹�,。”中江信托一位不愿具名的知情人向《華夏時(shí)報(bào)》記者表示,，2017年11-12月間,，大連機(jī)床某副總及財(cái)務(wù)總監(jiān)已被江西警方控制，而最重要的大連機(jī)床董事長(zhǎng)陳永開(kāi)則不知所蹤,。

巨額債務(wù)危機(jī)

   大連機(jī)床債務(wù)危機(jī)初露端倪是2016年11月21日,，大連機(jī)床當(dāng)時(shí)稱(chēng)因“技術(shù)性”原因，“15機(jī)床CP003”于2016年11月22日延遲一天兌付應(yīng)付本息,，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)下調(diào)公司主體長(zhǎng)期信用等級(jí)至AA-,評(píng)級(jí)展望為穩(wěn)定,。2016年12月9日，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將大連機(jī)床主體長(zhǎng)期信用等級(jí)再次下調(diào)至A,并將其列入信用評(píng)級(jí)觀察名單,。

   當(dāng)時(shí),，相關(guān)研究機(jī)構(gòu)就分析認(rèn)為，大連機(jī)床雖聲稱(chēng)違約是技術(shù)原因,但即使技術(shù)原因真實(shí)存在,其能夠最終造成違約卻說(shuō)明公司很難從別處協(xié)調(diào)資金完成兌付,。
   上述出現(xiàn)的首次違約,，成為大連機(jī)床資金鏈緊張暴露的開(kāi)始，其未來(lái)現(xiàn)金流緊張?jiān)斐闪舜撕蟮母噙`約,。

   2016年12月12日,，大連機(jī)床2016年3月16日發(fā)行的5億元“16大機(jī)床SCP001”，到期日為2016年12月11日,，未在2016年12月12日兌付而已構(gòu)成實(shí)質(zhì)性違約,，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)再次下調(diào)公司主體長(zhǎng)期信用等級(jí)至C，并相應(yīng)調(diào)低債項(xiàng)等級(jí),。

   2017年8月24日,，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公布對(duì)大連機(jī)床處分信息，給予大連機(jī)床及企業(yè)責(zé)任人陳永開(kāi)公開(kāi)譴責(zé)處分,，并暫停大連機(jī)床債務(wù)融資工具相關(guān)業(yè)務(wù),。
   截止2018年2月28日，大連機(jī)床“16大機(jī)床SCPOO1”,、“16大機(jī)床SCP002”,、“16大機(jī)SCP003”、“16大機(jī)床MTNOO1”,、“15機(jī)床CP004”,、“15機(jī)床PPNOO1 ”,、“14機(jī)床PPNOO1”和“15機(jī)床MTNOO1”等多只債券先后構(gòu)成實(shí)質(zhì)違約。

   大連機(jī)床公告稱(chēng),，公司及下屬子公司由于受?chē)?guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下行,、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、融資受阻等諸多因素影響,，目前資金鏈極度緊張,，已經(jīng)產(chǎn)生銀行欠息和銀行承兌匯票墊款。

   據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),，截止目前,，大連機(jī)床違約債券合計(jì)金額38億元。除了債券違約外,，更為雪上加霜的是,，大連機(jī)床及其子公司在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款也出現(xiàn)了大面積逾期，已經(jīng)產(chǎn)生銀行欠息和銀行承兌匯票墊款,。

   最新的大連機(jī)床及子公司近期征信狀況顯示,，2017年10月30日，該公司合并口徑累計(jì)欠息金額為6.45億元,，銀行承兌匯票墊款金額20.71億元,，逾期借款金額為53.19億元，上述三項(xiàng)合計(jì)金額達(dá)到80多億元,，占2015年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的155.31%,。

   相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，大連機(jī)床已累計(jì)欠息2.04億元,，其子公司大連機(jī)床（數(shù)控）股份有限公司,、大連華根機(jī)械有限公司分別欠息2.66億元、1.75億元,。墊款情況顯示,，子公司數(shù)控股份產(chǎn)生銀行承兌匯票墊款15.72億元，子公司華根機(jī)械產(chǎn)生銀行承兌匯票墊款4.99億元,。

   巨額的金融機(jī)構(gòu)借款,，也讓眾多金融機(jī)構(gòu)“踩雷”。

   這些欠息中,，金額從數(shù)千萬(wàn)到數(shù)百萬(wàn)不等,，最大的興業(yè)信托為9141萬(wàn)元,，最小的安圖農(nóng)商行446萬(wàn)元,，涉及江蘇銀行、長(zhǎng)安銀行,、安圖農(nóng)商行,、興業(yè)信托,、平安信托、中江信托,、中國(guó)銀行,、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行,、華夏銀行,、渤海銀行、平安銀行,、廣發(fā)銀行,、招商銀行、中信銀行,、盛京銀行,、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行,、大連銀行,、河北租賃、中航租賃,、信達(dá)租賃,、長(zhǎng)城租賃等23家金融機(jī)構(gòu)。

   更讓這些金融機(jī)構(gòu)頭疼的則可能是大連機(jī)床已經(jīng)逾期的53.19億元的借款,，其中最大規(guī)模的是中國(guó)銀行,，共計(jì)15筆，金額為13.95億元,，其他大于上年度凈資產(chǎn)5%的逾期借款分別為興業(yè)信托10億元,；平安信托8億元；建設(shè)銀行9億元,；興業(yè)銀行3億元,；農(nóng)業(yè)銀行3.11億元。

破產(chǎn)重整迷局

   大連機(jī)床引發(fā)的嚴(yán)重債務(wù)危機(jī),，已令其無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù),，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力，不得不走向了破產(chǎn)重整,。

   包括“金鶴189號(hào)”信托投資者在內(nèi)的眾多投資者已無(wú)法正常收到其投資收益,，大連機(jī)床也已觸發(fā)多起債券違約事項(xiàng)。大連機(jī)床母公司,、“金鶴189號(hào)”信托計(jì)劃擔(dān)保方之一高金科技因涉及多起訴訟,，其持有的華東數(shù)控16.46%股份被司法輪候凍結(jié)。2017年4月24日,，應(yīng)當(dāng)時(shí)還在民事訴訟中的中江信托的申請(qǐng),，江西高院對(duì)高金科技持有的華東數(shù)控股份也進(jìn)行了保全,。由于第一大股東持有公司的股份因訴前財(cái)產(chǎn)保全系數(shù)被司法輪候凍結(jié)，華東數(shù)控曾收到深交所關(guān)注函,。

   2017年11月,，大連市中級(jí)人民法院裁定大連機(jī)床集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)5家企業(yè)正式進(jìn)入重整程序，并指定了重整管理人,。

“中江信托2017年5月份報(bào)案,，公安機(jī)關(guān)在9月份已經(jīng)對(duì)大連機(jī)床涉嫌犯罪立案?jìng)刹椋⒃?1-12月份間,，大連機(jī)床相關(guān)犯罪嫌疑人被江西警方控制的情況下,，大連中院公告大連機(jī)床破產(chǎn)重整；而在此期間,，大連機(jī)床重整管理人等相關(guān)負(fù)責(zé)人曾到江西南昌與中江信托進(jìn)行接觸,，希望刑事案的辦理不要影響大連機(jī)床重整�,！敝薪磐忻鞔_表示,，中江信托受眾多社會(huì)投資者之托，是大連機(jī)床涉嫌刑事犯罪的受害人,，按照先刑后民的原則,，中江信托會(huì)代表廣大投資者，堅(jiān)定要求盡快查清案件,，追回被大連機(jī)床騙取的財(cái)產(chǎn),，維護(hù)投資者利益。

   中江信托相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)一步表示,，大連機(jī)床通過(guò)犯罪行為非法占有的被害人財(cái)產(chǎn),，不是大連機(jī)床的財(cái)產(chǎn)，而屬于受害人所有,。在刑事案件終結(jié),、涉嫌犯罪所得的一切財(cái)物追繳或者退賠前，應(yīng)當(dāng)中止重整程序,。

   華夏時(shí)報(bào)記者就大連機(jī)床重整相關(guān)問(wèn)題聯(lián)系大連市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)副主任于德虎,、大連市機(jī)械行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)劉江軍，均未得到正面回應(yīng),。

   被司法輪候凍結(jié)的華東數(shù)控股份,，在大連機(jī)床重整過(guò)程中，也出現(xiàn)了一些令人困惑的變化,。進(jìn)入重整程序后,，為大連機(jī)床提供擔(dān)保，同時(shí)也是被申請(qǐng)重整的大連高金科技所持的被多輪凍結(jié)華東數(shù)控股份又被強(qiáng)制拍賣(mài)，重整困局更顯撲所迷離,。

   2017 年12月28日,，大連機(jī)床《關(guān)于母公司持有的上市公司股票被拍賣(mài)的公告》顯示：2017年12月19日,，買(mǎi)受人威海威高國(guó)際醫(yī)療投資控股有限公司以2.83億元最高價(jià)競(jìng)得大連機(jī)床母公司高金科技持有的威海華東數(shù)控股份有限公司股票49,，376，000股,，威海經(jīng)開(kāi)區(qū)法院裁定高金科技持有的華東數(shù)控股票49,，376，000股所有權(quán)歸買(mǎi)受人威高國(guó)際所有,，威高國(guó)際可持《執(zhí)行裁定書(shū)》到登記機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)登記手續(xù),。

   *ST東數(shù)傳出前大股東大連高金股權(quán)拍賣(mài)消息后，該公司股價(jià)從最低時(shí)的不到5元錢(qián),，連續(xù)取得5個(gè)一字漲停板,，停牌前的12月18日再度漲停，一個(gè)月后的2018年1月19日,，該公司股價(jià)最高達(dá)到11.33元,。但已經(jīng)拍賣(mài)出的股權(quán)，或已與大連機(jī)床及母公司高金科技無(wú)關(guān),。

   2018年1月19日,，中江信托給大連市中級(jí)人民法院、大連機(jī)床集團(tuán)有限公司等企業(yè)重整管理人的《關(guān)于要求大連市中級(jí)人民法院對(duì)大連機(jī)床等企業(yè)重整案件停止審理且要求大連機(jī)床集團(tuán)有限公司等企業(yè)退回犯罪財(cái)產(chǎn)的函》認(rèn)為,，在大連機(jī)床涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪,、公安機(jī)關(guān)已立案?jìng)刹榈那闆r下，2017年11月10日,，大連市中級(jí)人民法院受理了大連機(jī)床等企業(yè)重整案件,，并通知中江信托申報(bào)債權(quán)。中江信托在聲明大連機(jī)床涉嫌犯罪已被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹�,，保留一切刑事,、民事�?quán)利等合法權(quán)利的情況下，向管理人申報(bào)涉案件材料,，并不意味中江信托放棄任何合法權(quán)利,。大連機(jī)床集團(tuán)有限公司通過(guò)詐騙方式從中江信托取得的資金并非大連機(jī)床等公司財(cái)產(chǎn)，系中江信托作為刑事受害人所有的財(cái)產(chǎn),，要求犯罪嫌疑人立即退還從中江信托騙取的財(cái)產(chǎn),。

   “在刑事案件正在偵辦、查清事實(shí),、追繳犯罪財(cái)產(chǎn)之前,，大連機(jī)床卻進(jìn)入了重整程序，其重整財(cái)產(chǎn)范圍、屬性將無(wú)法明確,，這會(huì)直接影響其重整效力和責(zé)任承擔(dān),；實(shí)施重整程序，勢(shì)必會(huì)直接干擾刑事案件的偵查和贓款的追回,，將直接侵害刑事經(jīng)濟(jì)犯罪受害人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán),，嚴(yán)重?fù)p害我司信托計(jì)劃廣大社會(huì)投資者的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定因素,�,！敝薪磐邢嚓P(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，大連機(jī)床等企業(yè)的重整案件,，依法不應(yīng)受理,；已經(jīng)受理的應(yīng)當(dāng)駁回；至少該案件重整程序應(yīng)當(dāng)中止,，并要求大連機(jī)床及重整管理人立即退還從中江信托獲取的犯罪財(cái)產(chǎn),。

   大連機(jī)床最新公告顯示，截至2018年2月28日,，共有111家債權(quán)人向管理人申報(bào)債權(quán),，申報(bào)債權(quán)總金額約為225億元。